पब्लिक प्रोविडेंट फंड (पीपीएफ) खाता 15 साल की लॉक-इन अवधि के साथ एक दीर्घकालिक बचत योजना के रूप में डिज़ाइन किया गया है, जिसे परिपक्वता पर बढ़ाया जा सकता है। लेकिन क्या होगा यदि खाता स्वामी को खाते की परिपक्वता तक पहुंचने से पहले पैसे की आवश्यकता हो?
अच्छी खबर यह है कि पीपीएफ नियम खाताधारकों को कुछ स्थितियों में परिपक्वता से पहले अपने फंड तक पहुंचने की अनुमति देते हैं। कारण के आधार पर, जमाकर्ता को धनराशि की आंशिक निकासी या खाता जल्दी बंद करने की अनुमति है।
मैं शीघ्र निकासी कब कर सकता हूँ?
पीपीएफ खाता केवल कुछ विशिष्ट स्थितियों में 15 वर्ष की परिपक्वता अवधि से पहले बंद किया जा सकता है: शीघ्र बंद करने की अनुमति है:
- आपातकालीन चिकित्सा देखभाल: गंभीर बीमारी की स्थिति में खाताधारक, पति/पत्नी, आश्रित बच्चों या माता-पिता का इलाज।
- उच्च शिक्षा: यदि खाताधारक या उसके आश्रित बच्चों की शिक्षा के खर्च को कवर करने के लिए धन की आवश्यकता है।
- निवास स्थिति में परिवर्तन: यदि खाताधारक अनिवासी बन जाता है.
हालाँकि, यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि जल्दी बंद करने की अनुमति केवल तभी दी जाती है जब खाता उस वित्तीय वर्ष के अंत से पांच वित्तीय वर्षों के भीतर बंद हो जाता है जिसमें इसे खोला गया था। याद रखने योग्य एक और महत्वपूर्ण बात यह है कि जल्दी निकासी के परिणामस्वरूप जुर्माना या ब्याज आय का नुकसान हो सकता है।
जल्दी निकासी पर जुर्माना क्या है?
यदि आप अपना पीपीएफ खाता अनुमत शर्तों के तहत जल्दी बंद कर देते हैं, तो खाते पर अर्जित ब्याज की गणना खाता खोलने के विवरण या नवीनीकरण तिथि (यदि लागू हो) से अर्जित ब्याज से 1% कम दर पर की जाएगी।
चूंकि यह निचली दर पूर्वव्यापी रूप से लागू की जाती है, इसलिए यह वर्षों में आपके पीपीएफ निवेश से प्राप्त होने वाले समग्र रिटर्न को प्रभावी ढंग से कम कर देता है।
आप आंशिक निकासी करने पर भी विचार कर सकते हैं।
यदि आपको तुरंत अपने सभी पीपीएफ फंड की आवश्यकता नहीं है, तो आप खाता पूरी तरह से बंद करने के बजाय आंशिक निकासी का विकल्प भी चुन सकते हैं। एनपीएफ खाते से आंशिक निकासी संभव है, बशर्ते कि खाता उस वित्तीय वर्ष के अंत से कम से कम पांच वर्षों तक परिचालन में रहा हो, जिसमें इसे खोला गया था।
आप योजना के नियमों के तहत अनुमति के अनुसार अपने पात्र पीपीएफ शेष का 50% तक निकाल सकते हैं। खाता सक्रिय रहता है और परिपक्वता तक शेष राशि पर ब्याज मिलता रहता है।
जल्दी बंद करने के विपरीत, आंशिक निकासी पर कोई जुर्माना या कम ब्याज दर नहीं लगती है, जिससे यदि आपको अपनी बचत के केवल एक हिस्से की आवश्यकता है तो यह एक बेहतर विकल्प बन जाता है।
उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि आपने 2021 में एक पीपीएफ खाता बनाया है और नियमित योगदान कर रहे हैं। 2026 में, 5 वर्षों के बाद, आपको आपातकालीन बीमारी की छुट्टी के लिए धन की आवश्यकता होगी। आप निकासी के वर्ष से पहले चौथे वर्ष के अंत में अपने पीपीएफ खाते से 50% तक राशि आंशिक रूप से निकाल सकते हैं।
शीघ्र या आंशिक निकासी के लिए आवेदन कैसे करें?
आंशिक निकासी या समय से पहले बंद करने की प्रक्रिया के लिए, आपको फॉर्म सी भरना होगा और इसे मेडिकल प्रमाणपत्र या प्रवेश बिल जैसे आवश्यक सहायक दस्तावेजों के साथ उस बैंक या डाकघर में भेजना होगा जहां आपका खाता है।
आप अपने बैंक की वेबसाइट से फॉर्म सी डाउनलोड कर सकते हैं या अपनी नजदीकी बैंक शाखा से इसकी एक प्रति प्राप्त कर सकते हैं।
एनपीएफ निकासी पर टैक्स
पीपीएफ खाते में निवेश का सबसे बड़ा लाभ इसकी ईईई (छूट-छूट-छूट) कर स्थिति है। लागू सीमा के अधीन, खाते में योगदान आयकर अधिनियम की धारा 80सी के तहत कटौती योग्य है।
इस बीच, खाते पर अर्जित ब्याज और निकाली गई राशि, चाहे वह आंशिक निकासी के माध्यम से हो या 15 साल के बाद पुनर्भुगतान के माध्यम से, पूरी तरह से कर-मुक्त है। यह पीपीएफ को भारत में उपलब्ध सबसे अधिक कर-कुशल दीर्घकालिक बचत और निवेश विकल्पों में से एक बनाता है।
